Le Troisième Pilier (3a) : Votre guide ultime de la prévoyance suisse
S'il est un produit financier que toute personne travaillant en Suisse devrait comprendre, c'est bien le pilier 3a (Säule 3a / 3e pilier). Ce système de prévoyance privée est activement encouragé par le gouvernement suisse pour aider les résidents à épargner pour la retraite tout en offrant des avantages fiscaux immédiats massifs.
Le système des 3 piliers expliqué
Le système de retraite suisse repose sur trois piliers :
- 1er pilier (AVS/AI) : Prévoyance étatique (obligatoire). Conçu pour couvrir les besoins vitaux.
- 2ème pilier (LPP) : Prévoyance professionnelle (obligatoire pour la plupart des salariés). Conçu pour maintenir votre niveau de vie habituel.
- 3ème pilier (3a/3b) : Prévoyance privée (facultatif). Conçu pour combler les éventuelles lacunes de revenu.
Pourquoi vous DEVEZ ouvrir un pilier 3a
Le principal avantage du pilier 3a est la déduction fiscale.
Tout l'argent que vous versez sur un compte de pilier 3a peut être entièrement déduit de votre revenu imposable. Pour l'année fiscale 2024, la cotisation maximale autorisée est de :
- 7 056 CHF pour les salariés affiliés à une caisse de pension (2ème pilier).
- Jusqu'à 35 280 CHF (max 20 % du revenu net) pour les indépendants sans caisse de pension.
Si votre taux d'imposition marginal est de 25 %, verser le maximum de 7 056 CHF vous permet d'économiser environ 1 764 CHF d'impôts par an !
Compte bancaire vs compte de placement
Lors de l'ouverture d'un pilier 3a, vous avez deux options principales :
- Compte bancaire (Cash) : Risque faible, mais offre actuellement des taux d'intérêt très bas. L'inflation risque de réduire votre pouvoir d'achat au fil du temps.
- Compte de placement (Titres) : Votre argent est investi dans des fonds indiciels, des ETF ou des fonds actifs. Sur un horizon long (plus de 10 ans), cela offre historiquement des rendements nettement plus élevés.
Recommandation : Si votre retraite est dans plus de 10 ans, envisagez sérieusement de dédier une partie de votre pilier 3a à une stratégie d'investissement à forte composante action.
Quand peut-on retirer les fonds du pilier 3a ?
S'agissant d'une prévoyance liée, l'argent est bloqué jusqu'à l'âge de 60 ans (pour les hommes) ou 59 ans (pour les femmes), avec quelques exceptions notables :
- Achat d'un logement en propriété pour son propre usage.
- Lancement de sa propre activité indépendante.
- Départ définitif de la Suisse pour vivre dans un pays hors UE/EFTA (ou UE/EFTA sous certaines conditions).
- Rachat d'années dans votre caisse de pension (2ème pilier).
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