Top 5 des stratégies de déduction fiscale pour les expatriés en Suisse
La Suisse est connue pour ses taux d'imposition sur le revenu généralement bas, mais comprendre les subtilités du système fiscal suisse peut débloquer des économies supplémentaires significatives, en particulier pour les expatriés. Que vous soyez imposé à la source ou que vous déposiez une déclaration d'impôt ordinaire, voici cinq stratégies pour optimiser vos impôts.
1. Cotisations au pilier 3a
Le pilier 3a est un plan de prévoyance privée liée. C'est l'un des moyens les plus simples et les plus efficaces de réduire votre revenu imposable.
- Pour les salariés avec une caisse de pension : Vous pouvez déduire jusqu'à 7 056 CHF (pour l'année fiscale 2024) de votre revenu imposable.
- Pour les indépendants : Vous pouvez déduire jusqu'à 20 % de votre revenu net, jusqu'à un maximum de 35 280 CHF. Conseil : Ouvrez plusieurs comptes de pilier 3a afin de pouvoir échelonner vos retraits sur plusieurs années, réduisant ainsi l'impôt sur le retrait de capital.
2. Frais professionnels
Si vous déposez une déclaration d'impôt standard ou demandez une rectification du barème (si vous êtes imposé à la source), vous pouvez déduire les frais professionnels qui dépassent la déduction forfaitaire standard. Cela comprend :
- Les frais de déplacement (abonnements de train ou frais de voiture, selon le canton)
- Les frais supplémentaires pour les repas pris à l'extérieur
- La formation continue directement liée à votre emploi actuel
- Une déduction pour le télétravail, si votre employeur ne fournit pas d'espace de travail
3. Rachats dans le 2ème pilier (Prévoyance professionnelle)
Si vous avez emménagé en Suisse récemment ou si vous avez eu des périodes sans prévoyance professionnelle, vous avez probablement une "lacune de cotisation" dans votre 2ème pilier. Le rachat d'années de cotisation vous permet de déduire l'intégralité du montant versé de votre revenu imposable.
4. Déductions pour enfants et garde d'enfants
Les parents peuvent demander des déductions substantielles pour les enfants et les personnes à charge.
- Déduction par enfant : Une déduction forfaitaire par enfant.
- Frais de garde : Déductions pour la garde par des tiers (comme les crèches ou les garderies) jusqu'à un maximum cantonal.
5. Déductions spécifiques aux expatriés
Certains cadres, spécialistes et professionnels envoyés en Suisse par leur employeur étranger peuvent bénéficier de "déductions pour expatriés" spéciales. Celles-ci peuvent couvrir :
- Les frais de déménagement
- Les frais de voyage entre la Suisse et votre pays d'origine
- Les frais de logement en Suisse (si vous maintenez une résidence dans votre pays d'origine)
- Les frais d'école internationale pour vos enfants
Besoin d'aide pour votre déclaration ?
Les impôts suisses sont perçus aux niveaux fédéral, cantonal et communal, ce qui signifie que les règles changent considérablement selon votre lieu de résidence. Pour une assistance personnalisée, demandez une consultation avec nos spécialistes fiscaux.